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原标题:工资税具体怎么算,多项税收杠杆调节收入分配

浏览次数:72 时间:2019-09-12

房产税、遗产税、高收入个税管理……面对此次收入分配改革方案提出多项税收杠杆调节收入分配的方式,有专家提出质疑。

工资税,即个人所得税。因为个人所得税里有一项是工资、薪金,故名。

2月6日,上海交通大学海外教育学院税务教研组组长汪蔚青在接受记者采访时表示,在中国个税征收过程中,工资薪金所得是最容易征收的部分,也是最不易逃避的部分;而高收入人群的主要收入却来自于股息红利、房地产等财产转让所得、拍卖等各种财产性收入。由于财产登记制度不够完善、信息共享系统建设不够健全,再加上很多交易直接通过现金完成,税收征收过程中难免出现遗漏,产生“灰色地带”,甚至一度使得中国个税成为“工资税”。

今早《社保缴费基数将调整 低收入者到手工资有望增加》的新闻成了头条,这也再次印证了社保话题一直都是老百姓心里放不下的事儿。

自2011年起,财政部和国税总局频频出手,剑指高收入人群个税征收监管。从多个环节堵住高收入者个税征收漏洞,在股权转让所得、房屋转让、股息红利所得上加强监管。

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然而这些还远远不够,汪蔚青指出,长远来看,在世界各国通行、主要针对富人征收的财产税,在我国还是一个“空白”之地,未来这块空白必须弥补,而在贫富差距不断拉大的今日,赠与税、遗产税等的征收也是防止社会财富过于向少数人群集中的重要手段之一。

不过今天小锐要说的却不是关于社保的事,而是和我们老百姓的工资最为密切的事情——个税。先让大家看两张图,最新个人、个体工商户及企事业单位的所得税税率表。

与国内相比,北欧一些国家的宏观税负高达50%,而且很多是直接通过个人所得税的方式扣除,却没有激起社会的广泛反对,因为这些国家实行“从摇篮到坟墓”的高福利,税收投向在医疗、社保等方面让民众真正体会到了好处。

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汪蔚青表示,应该看到,随着财政收入的持续增长,近些年国内公共财政在教育、医疗、社保等民生项目上的投入已有大幅增加。但尽管如此,离人民群众的期望值还有距离,人均水平并不算太高,使得老百姓很难感受到“税感”的减轻;而且“三公消费”仍然是老百姓质疑的焦点问题,虽然现在很多中央部门都已公布“三公”经费,但细化程度不够。

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我国个人所得税等直接税比重并不高,主要还是以流转税为主。流转税的缴纳可能最终反映在物价上,个人在购买商品或享受服务时实际上承担了一部分间接税。譬如购买一辆20万元的车,购车者事实上承担了相当于车价40%左右的税,这还不包括在使用过程中承担的燃油消费税;而消费烟、化妆品等需要缴纳消费税的商品,个人承担的税可能更重。

从2011年9月1日开始,我国个人所得税起征点调整至3500元,也就是说收入超过3500元的居民需要缴纳个人所得税,而低于3500元的居民则无需缴纳个人所得税。不过,对于完整的个人所得税计算方法,小锐也是百度了一下才敢确定的。(毕竟像小锐这样的工资扳扳手指就可以了咯!搬砖继续~)

中国社会科学院财政与贸易经济研究所所长高培勇认为,未来立法部门在进行税收政策调整和财政支出时,应该更多考虑老百姓的满意度,真正向民生事业、公共服务等倾斜,同时千方百计压缩行政公务支出,适度减少投资建设支出,以此来优化支出结构,做到税收“取之于民、用之于民”。

科普一下个人所得税计算公式:

应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数,其中应纳税所得额=工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额3500。也就是说,个人所得税的税额公式为:

应交个人所得税额=(工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额3500)*税率-速算扣除数

举例

假设小锐的工资是9400元,每月缴纳五险一金1000元,那么小王每个月要缴纳多少税收呢?

小锐每月应缴纳税收=(工资9400元-个人交五险一金金额1000元-个人所得税扣除额3500(元)*税率20%-速算扣除数555元=425元。

掌握这些计算方法将对自己的工资所得更加清楚,不是有句行话叫“你不理财,财不理你”嘛,看来还是有点道理的。不过个人所得税也是有一定征收范围的,从个人所得税的三大类(十一小类)上我们也能看出来。

即工资薪金所得;个体工商户生产、经营所得;对企事业单位的承包经营、承租经营所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得;偶然所得;经国务院财政部门确定征税其他所得。

不过现实来说,随着社会的发展,分工日益多元化,还是有不少隐性收入没有被列入所得税征收名单。小锐相信,随着国人纳税意识的提升,在国家实施综合计征为主,分类计征为辅的个税改革下,将会大大改善中低阶层的负税群体状况,不再使其衍生成为工资税。

拭目以待。

来源:微信公众号 xinrui-caijing

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